【本网讯】3月28日，湘煤集团下发关于2月份资金风险管控情况的通报，对于资产负债率高于集团公司整体资产负债率单位预以警示，同时对于存量资金进行详细分析。2月末，湘煤集团银行存款较年初减少42427万元，其中经营活动产生的现金流量净额（经营性现金流入-经营性现金流出）为-33898万元。

    导致集团公司经营性现金入不敷出、大幅减少的主要原因一是货款回收较慢，但各项支出仍需正常支付，截止2月末，集团公司应收账款余额达81321万元，较年初增加20842万元，但应付账款基本与年初持平，余额为70474万元，并未同比例增加；二是存货占用资金较大，截止2月末，集团公司存货余额154355万元，其中房地产项目库存74675万元，其他库存79680万元，因此，如货款回笼得不到明显提升或改善，房地产项目不尽快实现开盘销售和资金回笼，集团公司将面临巨大的后续资金压力。

   

     为此，湘煤集团将进一步加强风险防范措施：一是加强预算管理，提高资金预算编制的科学性、准确性。各单位要根据本单位具体情况准确预测资金支付和资金收回的时间。提早采取措施保证拥有足额资金进行生产经营，降低现金流动过程中的风险，减少任何可能产生的经济损失。二是加强存货及应收账款的管理，建立健全存货管理的内部控制体系。各单位在物资采购、领用、销售及产品管理上建立规范的制度，形成有力的内部牵制；要定期检查盘点，压缩过时的库存物资，避免资金呆滞；要做好销售预测，非煤单位要坚持以销定产的原则，并根据生产计划，针对行业特征，利用科学的方法建立存货的最佳结构；要及时对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄；要加大负债融资的力度，在不影响单位信用的基础上尽量推迟付款时间等。三是建立和完善资金管理内控制度，确保资金安全。各单位要建立健全授权审批制度，按照规定的权限和制度办理资金的收付业务，要形成人员岗位制约，即内部牵制制度，保证会计与出纳、管账与管钱、审核与付款、审批与经办等不相容岗位的分离，防止出现内部人员做假账等问题，防止出现资金挪用等问题，确保资金安全。 四是建立预警监测机制。各单位要建立和完善资金风险预警监测机制，及时对资金供给、资金投放、周转效率、债务风险水平等方面进行全过程和全方位的监控，要认真分析资产负债率、带息负债比率、经营活动现金流等重要指标变动情况，重点关注到期债务，对可能出现的资金风险，提前做好应急预案，提高风险应对能力。