冀中能源邯矿集团陶二矿，为保障企业健康发展，充分发挥审计在企业预防、揭露、抵御三大免疫功能作用，取得了令人满意的效果。去年以来，累计完成审计项目260余项，堵塞漏洞80多项，提出审计建议100多条，避免经济损失120多万元。最近，被评为邯郸市“双优双先”2010年度内部审计先进单位。2011年5月26日邯矿集团审计部王志强部长一行四人专程前来道贺送扁。

　　充分发挥审计的“预防功能”

　　随着冀中能源做大做强宏伟蓝图的制定，各项工作全面铺开，内部审计作为从采购、生产、到销售经营管理链上的一个控制环，同样为企业创造价值、产生效益，为充分发挥内部审计的“预防功能”，主动及时地揭露和反映端倪性、苗头性问题，及时提醒，发出警报，促进经济平稳较快发展发挥好预警作用。陶二矿按照《审计法》和集团公司《2010年审计工作计划》的安排，年初结合本矿实际，建立健全了企业内部审计制度，制定了《陶二矿2010年审计工作计划》，变过去纪委监管为现在矿长主管，并亲自担任审计组长，变过去一人兼职为现在3人专职，成为邯矿集团唯一一个设立专职审计部门的生产矿井。并积极开展了不同形式、不同内容、不同方法的审计工作。
为不断提高审计人员业务素质，该矿还采取了外培与内培相结合的方法，对全矿干部职工进行了审计法律法规的相关知识的灌输，提高了对内部审计工作重要性的认识，人人自觉养成从细微处入手，点滴事情抓起的良好氛围。

 
　　充分发挥审计的“揭露功能”

　　审计的首要职责是监督，查处违法违规、经济犯罪、损失浪费、损害集体和职工利益等各种不当行为和揭示机制体制障碍、制度缺陷和管理漏洞等。

　　去年以来，矿重点深入揭示了目前企业内部管理成本过高、收入分配体制不合理、损失浪费过多等问题，先后对11位中层干部进行了离任经济责任审计，并对该矿下属单位企业公司的财务收支情况进行了审计。审计时发现，个别基层单位的领导在安全生产方面是独挡一面的指挥家，而在经营管理方面却缺乏足够的经验，在工资管理，奖金发放、材料管理、活动经费等方面存在着疏漏。面对着旧日的老上级、老同事、老领导和络绎不绝的说情人，审计人员犯了难：处理吧，低头不见抬头见的，感情上无法交待；可是不处理，于理于法又说不过去，怎么办？得知这一情况后，担任审计组长的矿长丁其全主动召集审计人员进行谈心，为他们鼓劲，他说：“你们审计部门的担子不轻，我会全力支持你们的工作，工作和生活上有什么困难给我说。

 

　　但你们要解放思想，解除顾虑，加强学习，努力提高业务水平，要为企业的发展保好驾护好航，履行好你们的职责。不仅要开展干部任期经济责任审计，还要加强绩效审计以及对工程建设项目管理全过程跟踪审计等。一方面审计工作要为企业提供选人用人依据，对那些为官清廉，有贡献，有胆识，懂管理的干部给予重用。另一方面，审计工作还可以促进基层单位管理水平的提高，可以避免和预防领导干部在管理中犯错误。有利于干部转变工作作风，增强事业心、责任感，从体制上解决领导干部清正廉洁的问题，促进党风廉政建设。”一席话，彻底打消了审计工作人员的精神压力和思想顾虑，严格按照审计制度对存在问题的单位领导进行了处理，端正了工作作风，严肃了工作纪律，起到了良好的教育和警示作用，促进了干部作风的进一步好转，在全矿营造了风正、气顺、人和、劲足的良好工作氛围，基层单位的管理水平得到了明显提高。

　　充分发挥审计的“抵御功能”

　　内部审计不仅要揭露问题，更要对这些问题进行从微观到宏观、从个别到一般、从局部到全部、从苗头到趋势、从表象到里层的深层次分析、揭示和反映，矿审计人员统一思想认识后，积极参与到煤炭销售、工程施工过程、工资分配、奖金发放、福利品发放、物资采购、劳保用品领用等各种经营管理环节的审计。针对“往来账催要不及时”、“基层单位报销票据不规范”、“个别单位物资管理混乱”等企业经营易出现的不规范行为，及时做出审计意见和建议。还积极参与各种合同的现场签订，对合同每一项条款进行逐一审查，尤其在合同价款、工程签证、验收与付款以及遵守法律法规等方面都进行严格审查，对发现的问题不怕得罪人，及时提出整改意见，要求责任落实到人，杜绝漏洞发生。

 
　　去年，陶二矿新建职工澡塘总投资1000多万元，针对这一项目，加大了审计监督力度，从招投标、工程施工、设备材料采购、阶段验收到总体验收及预决算都进行了全过程审计监督，仅材料采购这一项就堵塞漏洞22项，避免经济损失80多万元。审计工作不仅在工程方面进行了全过程监督，还在内控制度、财务收支、煤炭销售、合同审查等进行了全面参与，层层把关，去年以来，累计完成审计项目260余项，堵塞漏洞80多项，提出审计建议100多条，避免经济损失120多万元。

本网通讯员：柴顺利　王艳梅

编 辑：刘勋