【本网讯】  为进一步抓好内部审计工作，切实发挥内部审计标准和作用，2012年以来，红卫煤业公司按照坚持标准，履行审计程序，先后对该公司曾经的几大工区相关工程情况和物资处置工作进行了内部审计，及时查错纠弊，防范经营风险，维护国有资产安全，为企业健康高效运转提供强有力的内部支持。 

       按照内部审计工作程序，该公司由纪监审牵头，组织相关人员成 

       立审计工作小组，提出审计方案，并确定审计方式和审计时间，随即下发审计通知书，要求相关单位和部门及时提供真实有效的数据资料，确保审计工作正常有序开展。 

       在开展对工区工程审计过程中，审计组根据工区提供的工程收入情况和支出情况等相关资料，通过询问相关人员等必要的审计方法，审查分析工程结算资料，对提供的相关数据认真审核把关，确保数据真实、合理、合法。最后对工区的总收入和总支出情况进行对比，找出工区的盈亏点。对物资处置的审计，审计组根据相关部门所提供的数据和资料，通过询问参与处置相关人员等方法，审查分析物资尤其是废旧物资处置的程序、手续及制度的落实情况等。最后对物资处置过程中是否违法、违纪进行充分调查，形成完整的审计报告，最终报上级纪监部门核查。
为进一步抓好内部审计工作，加大审计工作的力度与深度，该公司根据年度审计安排意见，不定期对公司财务会计资料进行审查，对不合规的有关账务提出纠正意见；对反映的财务管理和内部控制问题以及重要经济事项予以追溯或延伸审计，并视经济责任大小和经济业务的重要性程度向相关领导汇报，确保真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等财务会计信息。对在审计工作中发生的问题以及在管理中容易出现漏洞的方面，实施专题审计。通过审计纠纷问题，规范和控制企业成本支出，促进节支增效，提高成本精细化管控水平，促进公司更高效地发展。

本网通讯员：程方强

编 辑：徐悉