| 国电平庄煤业白音华公司加强职工食堂银行账户管理工作 | |||
| 煤炭资讯网 | 2012-12-31 10:40:20 经验交流 | ||
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白音华公司根据平庄煤业关于控制大额现金支付的规定，切实履行职能，加大财务管理工作力度，规范资金支付管理，认真做好职工食堂银行账户管理工作。
一是该公司积极与当地银行取得联系成立了职工食堂银行账户，进行资金结算工作。 二是刻制名称为“内蒙古平西白音华煤业有限公司职工食堂财务专用章”的职工食堂银行印鉴。 三是职工食堂银行票据，由该公司财务部出纳人员负责签发和管理。银行印鉴，由该公司生产服务部会计人员保管和使用。银行票据的领取，由财务部出纳员与生产服务部会计人员共同去银行办理。银行票据管理要建立备查簿，以便记录银行票据的领取、使用和作废情况。 四是职工食堂与该公司费用结算应开具收据。收据应写明事由、费用期间、金额等内容，并加盖财务专用章和食堂管理员、经办人个人名章。 五是财务部主任对职工食堂银行账户负有监督管理职责。 六是职工食堂要规范会计核算，并按月向该公司总会计师、财务部主任报送核算报表。 七是职工食堂对外支付费用等，要符合银行结算办法的规定。款项支付要通过银行账户进行；对个人付款时，应留存其营业执照和身份证复印件，并将款项转入其个人银行卡内，不得直接支付现金支票。对不符合结算规定的资金支出，财务部出纳员有权拒绝办理，特殊情况要向财务部主任和总会计师报告。 八是职工食堂的费用结算和资金支付，由食堂管理员办理。生产服务部会计人员，负责会计凭证的编制、记账和报表。 九是涉及资金支付时，食堂管理员持编制好的会计凭证，并带领相关收款人，到公司财务部出纳员处，办理银行付款手续。付款凭证由收款人签字后，出纳人员复印该会计凭证，并将会计凭证原件退还食堂管理员，再由食堂管理员将会计凭证退还给生产服务部会计人员。 十是生产服务部会计人员负责银行存款定期对账。各会计期末，不得出现未达账项。银行对账出现差异时，要及时查明原因，并向该公司财务部主任和本单位负责人汇报。 国电平庄煤业白音华公司：曹佳
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