在（广西）防城港市，不少商家采用边贸方式从越南进口煤炭，交易双方仅凭口头协议、“船头簿”（即运煤船的船舶证、航海证等相关证件，具有准货权功能）进行交易。由于不需马上“钱货两清”，一些不法分子频频利用漏洞进行诈骗、走私、骗税，给边境煤炭贸易行业蒙上一层阴影。防城港警方表示将加大对经济犯罪的打击力度，商务部门则提醒买卖双方，在进行煤炭交易时应按照国际贸易法则签订正式合同，以免遭受损失。

　　空手“套白狼”

　　一女子涉嫌诈骗近千万

　　今年39岁的韦某是防城区峒中镇人，在别人眼中，她是一名做煤炭生意的“女强人”。从2009年开始，她涉足边境煤炭贸易行业，并迅速发家致富。直到今年2月，被警方逮捕后，她利用贸易规则漏洞大肆诈骗的真面目才浮出水面。

　　去年11月，防城港市融和贸易有限公司（以下简称融和公司）从越南进口两船煤炭，一名叫简某的男子对煤炭抽样化验后，表示要买下这批煤炭，并承诺先支付200万元预付款。不过，简某并没有支付能力，他联系到了韦某，将煤炭转手卖给她。

　　其实，韦某也没有购买能力，但为了能拿下这笔生意，她答应简某，拿到“船头簿”后，先支付200万元预付款，余款在卸货过磅后结清。随后，韦某联系到江某，以低价将两船煤卖给对方。在拿到“船头簿”后，江某分两次将190万元预付款打入韦某的银行账户。然而，韦某只向简某支付了130万元预付款，剩余的60万元据为己有。而简某也只支付了融和公司50万元。

　　两船煤炭还未实际过磅交易就被倒卖了几手，融和公司一直被蒙在鼓里，直到发现简某无法付清货款，才向警方报案。

　　防城港市公安局经侦支队支队长王建喜说，警方介入侦查后，很快查明韦某的诈骗事实。从去年以来，韦某就采用同样方式，取得煤炭货权后，低价转卖给他人，骗得700多万元。除此之外，韦某还以合伙经营煤炭生意为由，骗得黄某、梁某等人300多万元。

　　警方在调查中还发现，因韦某不能支付货款，被货主梁某、廖某等人先后带到越南、东兴非法拘禁一个多月。今年1月，双方在横江边检站同时被抓获。

　　虚开发票

　　两人被逮捕

　　余某是广州人，在防城港做煤炭生意，经常有购货方要他提供销售煤炭的增值税专用发票，而他作为个体经营者，无法开具发票。一个偶然的机会，余某认识了防城港市京宏贸易有限公司（以下简称京宏公司）的负责人黄某，双方达成协议：余某在购销煤炭时，以京宏公司的名义开具销售煤炭的增值税专用发票，除了支付所产生的税费外，还向京宏公司支付每吨1~2元不等的“开票费”。

　　此后，在一次交易中，因京宏公司无法开票，余某和黄某联系到了钦州大高进出口贸易公司（以下简称大高公司），三方约定由大高公司开具销售1万吨煤、价税金额为500万元的增值税专用发票给京宏公司。

　　去年，防城港市国家税务局在调查中发现，京宏公司涉嫌虚开增值税发票，并用45份增值税专用发票申报抵扣税款，共计57万多元。随后，税务部门将此案移交警方侦查。

　　经警方查明，余某在没有货物交易的情况下，虚开增值税专用发票，已触犯刑法。今年5月，黄某和余某被警方逮捕。

　　规范交易方式

　　防止上当受骗

　　9月5日，在防城港市公安局经侦支队，记者了解到多起利用边贸煤炭进行诈骗的案例。一些犯罪嫌疑人的作案手段如出一辙，骗取受害者信任后，以先收货后付款的方式取得“船头簿”，再将煤炭倒卖，诈骗到预付款后逃匿。

　　“这种贸易方式存在极大的经济安全隐患，在进行交易时要提高警惕。”王建喜说，依靠“船头簿”进行贸易的多为个体商户，没有固定的公司资质，双方仅是口头协议，极易被不法分子进行诈骗。一方面，有商家虚构有煤炭交易，在收取买家的预付定金后逃匿；另一方面，有人利用“船头簿”进行炒卖，收取预付款后逃匿，或是取得煤炭后，不支付余款给对方，进行诈骗。

　　此外，由于这种贸易方式操作不规范，管理不到位，一些不法分子利用漏洞，进行走私、偷逃关税、骗税等违法犯罪活动。对此，王建喜表示，凡涉及到经济犯罪，警方将严厉打击。

　　9月4日，记者从防城港市商务局了解到，由于物美价廉，越南煤炭很受国内商家欢迎。去年，防城港通过边贸方式进口的越南煤炭达1200多万吨，呈逐年增长趋势。在此情况下，该如何规范贸易行为，降低被骗风险呢？

　　该局外贸管理科工作人员莫先生说，按照有关规定，拥有进出口经营权的公司，才能向自治区商务厅申请煤炭经营许可证。在进行跨国贸易时，要按照国际贸易法则，签订书面合同，订立信用条款和违约责任。否则，单靠口头协议，一旦出现问题很难追究对方责任。

　　“依靠‘船头簿’交易风险太大，容易被钻空子。”莫先生说，为了避免“钱货两空”的局面，贸易双方一定要改变单一的交易方式，也不能凭“感情信任”，不签订任何书面合同就进行交易。此外，对一些注册资金较少的新公司也要格外留意，小心对方是别有用心的“皮包公司”。