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| 贵州湘能公司内部银行全面启动 | |||
| 煤炭资讯网 | 2013-7-16 11:25:57 局矿快报 | ||
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本网讯 （欧永生） 如何打破公司内部资金管理“大锅饭”的现状？如何有效地将市场“寒流”压力传递到所属二级单位，增强责任意识，提高资金使用效率，共渡难关。日前，贵州湘能公司内部银行全面启动。 贵州湘能公司建立内部银行的运作模式主要是：一是所属各单位在内部银行开户，公司内部的经济往来，均统一从内部银行进行转帐结算。公司所属单位设“内部银行存款”和“内部银行借款”两科目进行核算，并在“内部银行存款”下设“经营性存款”和“专项存款”明细科目；在“内部银行借款”科目下设“前期借款”和“现行借款”明细科目。内部银行经营性存款、现行借款比照银行同期存贷款利率计算利息，内部银行前期借款和专项存款不计利息。二是公司内部银行按照“谁的钱进谁的账，归谁使用”的原则，以到位资金为准，优先安排内部银行有存款余额的单位。内部银行无存款的单位必须办理借款手续后，方可拨付资金。三是所属单位每月的无形资产摊销额、折旧费、计提的专项资金、进度利润额等资金，每月由财务部从各单位的“内部银行经营性存款”转入“内部银行专项存款”。所属单位的专项工程支出按公司下达的专项工程计划分期下拔。专项资金划拔后内部银行存款账户出现负数的，公司内部银行不再拨付资金。 内部银行的建立，一方面拓宽了二级单位之间,以及二级单位与公司之间的结算渠道,增强了各二级单位的资金意识,另一方面,扩大了二级单位的经营自主权,调动了它们的生产积极性。在此基础上,通过内部银行将市场竞争观念引入企业内部,促使各基层单位既要懂生产又要懂核算,不仅会管理而且会经营,最终实现企业管理由生产型向生产经营型乃至经营开拓型的转变。此举，为规范公司内部结算程序，发挥整体优势，融通内部资金，有效降低资金使用成本将起到积极的作用。
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