【本网讯】 记者日前在中国煤炭地质总局水文地质局管理提升活动领导小组办公室获悉，该局在内部控制日常监督和专项监督基础上，近日对内部控制设计与运行的有效性进行评价：经过一年来的内部控制体系运行表明，水文地质局在管理提升活动中，持续完善内部控制制度，规范内部控制体系运行，强化内部监督检查，体系的设计符合公司的经营实际，设计科学、运行规范，确保了内部控制目标的实现。

       2013年，该局根据财政部等五部委文件精神和总局要求，结合公司实际制定了《内部控制和全面风险管理工作实施方案》、《内部控制管理制度》等内部控制制度的相关要求和评价办法，结合局经营管理实际，建立健全了具有自身特点的内部控制的制度体系和流程体系。同时，为确保体系的有效实施，局及所属各单位成立了内部控制工作领导机构，明确了组成人员和主要工作职责。按照政策性、重要性、继承性、效率和效益性、整体规划及分步实施等工作原则，以内控环境、风险评估、信息与沟通、内部监督“四要素”和资金管理、采购管理、资产管理、销售管理、研究开发管理、工程项目管理、业务外包、财务报告、预算管理、合同管理、信息系统等“十一项控制活动”为主要内容，在完善制度体系的基础上，建立和完善了以“组织结构科学、管理流程顺畅、制度设置规范、控制程序精细”为特征的内部控制和全面风险管理体系。

       该局在内部控制缺陷的认定和整改工作中，对符合本局管理需要的242项控制目标和447项评价内容进行了认真对照检查，各单位针对自身存在的管理缺陷和短板，对控制目标的33项制度控制和流程控制缺陷、评价内容的62项制度控制缺陷及时进行了补充完善和全面整改。一是强化制度建设，控制目标和评价内容全部有制度进行控制；二是实行全面风险管理，制定了财务风险管理实施意见，对10个方面工作提出了控制要求；三是以审计促规范，强化内部控制体系建设、规范财务管理、防范经营风险，确保国有资产保值增值；四是管理诊断下基层，对内部控制的有效性和全员参与性进行真实可靠的评价，管理提升活动在各单位深入人心，杜绝了上下“两张皮”的问题。

       据介绍，该局内部控制评价的范围和内容涵盖所有业务板块及12家经营考核单位，在全公司范围内建立了横向到边，纵向到底，全面覆盖的风险内控体系。一年来，该局对各单位进行了内部控制，累计审计资产总额60，332.34万元，资产质量总体处于良好状态。同时，该局通过对全面管理提升工作进行“体检”，关闭了所有制度控制缺陷和流程控制缺陷，涉及“四项要素”和“十一项控制活动”的一级业务流程和相应的二级业务流程，均完成了流程编制，优化细化工作流程300项，其中公司机关修订完善17个类别、129项管理制度，优化工作流程50余项，推动了精细化管理，确保了该局内部控制体系有效运行。

本网特约记者：陈 雁

编 辑：肖平