资金是一个企业的血脉,是企业生存和发展的必要条件。由于资金链的断裂而导致企业生产经营难以为继的案例举不胜数。资金运行必须保证做到“一活、二快、三节约”。“活”，即保持资金运作的连续性和充足的现金流；“快”，即保持资金运作周转的速度；“节约”，即节约资金使用，该花的钱要花，不该花的钱一分钱也不能多花。要优化资金配置，根据资金流入流出节点，合理安排经营、投资、筹资，努力提高资金时间价值和使用效率。

    加强资金管理要按照“以收定支、量入为出”的原则安排资金支出，对不合理预算和预算外资金坚决拒付，同时对公司内部往来款实行封闭运行，遏制恶意拖欠的现象。在公司批复的货币资金预算范围内，鼓励多使用银行承兑汇票对外付款。工程、修理费、材料、设备款，原则上银行承兑汇票的使用比例要达到一定比例；各生产矿井的生产经营活动在条件允许的情况下也要尽可能使用银行承兑汇票。

 

    加强资金管理还要严控工程资金投入，大幅度压缩专项资金。对设备材料能够调剂使用的一律不准新购，能够自修的一律不准外委。同时，也要严格各种费用支出管理，不该支出的立即停止，需要支出的严格控制标准。要严肃财经纪律，违规和超标准的职务消费任何人不得审批、报销。对工程、外委修理、物资采购过程中把关不严，给企业造成损失的，必须赔偿并问责。

 

    加强资金管理要加强预警，防控风险。要普遍建立资金风险预警机制，对资金链风险进行预判和干预，防早防小，及时采取措施，不能影响企业整体资金链安全。要不遗余力切实加大销售回款及应收款项清欠力度，最大限度降低坏账风险，保障现金流动性和安全性。凡出现恶意拖欠内部欠款的情况，对债务单位负责人及财务负责人要及时进行严肃处理。同时要加强与金融机构的沟通联系，疏通融资渠道，积极搭建银企对接合作平台，为企业保生存稳运行提质增效提供强有力的资金支持。

作者：河南能源鹤煤新闻中心 王常玉

编 辑：肖平