【本网讯】近日，陕煤集团神南产业发展有限公司为加强内部控制体系建设，确保内部控制设计和运行的有效性，组织开展了2016年度内部控制评价工作。为确保内部控制评价工作的正常进行，该公司采取以下措施：

    一是明确组织机构。加强组织领导，成立由董事长、党委书记任组长，其他公司领导及各部门、中心负责人为成员的内部控制评价领导小组，总体负责评价工作的领导、协调和报告审核等工作。领导小组下设办公室及评价工作小组，办公室设在企业管理部，并由企业管理部内控主管人员和各部门、中心相关人员联合组成评价工作小组，具体负责开展内控评价和评价报告编写等工作。

 

    二是明确评价目标。根据《企业内部控制规范》、《企业内部控制配套指引》及公司《内部控制手册》要求，按照全面性、重要性、客观性原则，以风险为导向，通过内部控制评价工作，查找、分析内部控制存在的缺陷，制定整改措施，确保公司内部控制体系有效运转。

 

    三是明确评价内容。评价工作主要围绕内部环境、风险评估、人力资源、资金管理、专项资金、成本费用、存货管理、固定资产、无形资产、投标管理、生产调度、研究开发、工程项目、业务外包、财务报告、税务管理、全面预算、合同管理、行政办公、审计与监督、内部信息传递、组织考核、市场营销23项要素，对内部控制设计及运行情况进行全面评价。评价主要内容包括：内部控制设计是否全面科学且适当；内部控制运行是否持续有效；设计和运行过程中是否存在缺陷；是否因缺陷给企业造成损失；针对以前年度及本期发现缺陷进行改进的情况及措施等。

 

    四是明确时间节点。第一时间节点为2016年12月15日，重点完成内控手册、评价底稿修改，成立评价组织机构，召开评价工作小组会议；第二时间节点为2017年1月5日，完成评价样本收集工作；第三时间节点为2017年2月15日，完成样本测评工作；第四时间节点为2017年2月20，完成2016年度内控自评报告工作；第五时间节点为2017年6月，完成组织缺陷整改工作。

 

     五是明确工作要求。要求各部门、中心高度重视，认真安排，主要领导为第一责任人，同时指定一名对本单位整体业务熟悉，且有较好风险管理意识的专员加入公司内控评价工作小组，具体负责本单位样本采集及参与评价等工作，并根据公司选取的样本采集清单，对照控制活动发生的频次，真实、全面收集本样本量，不得临时补缺、不得遮蔽问题、不得应付了事，确保评价结果的准确性和有效性。

本网特约记者：潘长法

编 辑：肖平