在华蓥山广能集团公司2016年工作会报告中有这样一串数字：

    2015年，公司材料费比预算下降51%，同比下降59%；电费比预算下降37%，同比下降35%；人工成本比预算下降33%，同比下降47%；“六费”比预算下降35%，同比下降48%；其他可控费用比预算下降37%，同比下降56%......

 

    这一串串喜人的数字，是对华蓥山广能集团公司不遗余力推进全面预算管理，不断加强企业内部控制，实现企业利益最大化，提高企业经营管理水平和风险防范能力的有力褒奖；它充分展示出全面预算管理这一先进的管理和企业内部控制手段对实现企业战略目标的重要作用。

 

    在企业深陷煤炭行业“寒冬”，举步维艰、困难重重，面临生存发展重大考验的关键时期，这一串串喜人的数字，犹如一道道希望的曙光，催人奋进，坚定着企业攻坚克难、冲出困境的信心和决心。

 

          行业“寒冬”催生全面预算

 

    在经历“黄金十年”后，煤炭产业自2012年起掉头向下，步入行业“寒冬”：产能严重过剩、市场需求急剧萎缩、产品价格一路下滑，企业亏损严重、欠款增多，职工收入下降……。企业面临生死存亡的重大考验。
面对困境，是坐以待毙？还是图存求生谋发展？

 

    时不我待。强烈的生存忧患意识迫使华蓥山广能集团公司果断决定，必须深入推进全面预算管理，同步推进信息化全面预算管理系统建设，深挖内部潜力，加强内部控制，强健自身肌体，抵御严酷寒冬。

 

     2013年初，华蓥山广能集团公司召开全面预算管理工作推进会。时任公司总经理赵麒麟指出：推进全面预算管理工作是企业练内功强管理的重要举措，是企业应对当前行业“寒冬”，渡困突围保生存的迫切需要。他要求全公司上下提高认识、统一思想，全力推进全面预算管理。这一决定在全公司上下引起强烈反响。共同的生存忧患意识，为深入推进全面预算管理工作奠定了坚实而广泛的群众基础。

 

    当年5月，即完成预算管理软件招标、签订商务合同。7月，完成前期工作调研，形成《广能公司全面预算管理系统建设方案》。10月，完成并评审通过《广能公司全面预算管理信息化需求分析及体系设计研究报告》，服务器等设备采购及软件环境布置到位。年底前，完成对公司各级领导、全体管理人员、基层单位负责人、所有业务操作人员及材料员和库管员等近千人的系统上线培训。

 

    为确保信息化全面预算管理系统按计划全面上线，华蓥山广能集团公司出台《关于全力推进全面预算管理的通知》。成立以总经理为主任、班子成员为委员的“全面预算管理委员会”，下设三个小组，分片包干督导各单位工作。同时制定“预算编制、预算执行、预算控制、预算分析、预算考核”等配套推进实施办法。各二级单位积极响应，亦成立了相应的推进工作组织机构和配套实施办法，为公司整体推进全面预算管理提供了强有力的组织和制度保障。

 

    2015年1月1日，是华蓥山广能集团公司在提升企业管理水平过程中极具里程碑意义的日子——华蓥山广能集团公司信息化全面预算管理系统全面建成并正式上线投入有效运行。为企业应对严峻的经营形势，加强内部控制、增强市场竞争力，实现企业生存发展战略目标搭建起了坚实的信息化管理平台。

 

      目标分解促使责任落地

 

    拥有先进的信息化管理平台，只是为企业提升管理水平插上了一双可供飞翔的翅膀。如何运用好这个平台，进行目标分解管控，实现责任落地、创效增盈才是关键。

 

    为此，华蓥山广能集团公司制定了工资、材料、电费、七费、以及生产、技术和质量管理等一系列配套管理措施办法，充分利用预算管理信息化平台，采用“一工程一预算”的精准控制方案，将成本项目化、费用部门化。运用“公司、二级单位、部门(连队)、班组、个人”五级预算管理模式，将目标任务、职责权利细化落实到班组和个人。同时强化考评体系建设，运用系统对“预算编制、预算控制、预算分析、预算考评”进行全过程信息化管理控制，使企业总体奋斗目标得以纵横分解，责任明确、权限清晰、责任落地、考评逗硬，增强了全员目标管理意识，有效保证了企业整体目标得的实现。

 

    该公司绿水洞煤矿依据年初与公司签订的年度经营目标责任状，将各项经济指标，横向分解到部门，纵向分解到连队、车间、班组及个人，时间落实到季度、月度，对目标任务进行三维立体管控，促使执行力提升，责任落地。

 

     该公司李子垭煤矿遵循 “全组织、全员、全业务、全过程”的全面预算管理原则，将安全、生产、材料、电力、七费、零星工程、党建、队伍稳定、履职及工作质量等纳入预算项目，对涉及经营工作的26个大项、60余小项进行精测算、细分解，并按照定额和指标两种方式，进行目标控制，确保了该矿各项经济指标全覆盖，形成了人人有指标、人人为目标的良好经营氛围。

 

        钢性管控倒逼挖潜降耗

 

     减亏止滑，是保持企业正常生产经营的当务之急；降本增效，方能增强市场竞争能力，实现企业脱困图存谋发展的战略目标。

 

    华蓥山广能集团公司锁定这一突破口，以目标为导向，有效利用全面预算管理控制功能，配套出台“电力、材料、工资、资金费用、煤质、销售”等系列管理办法，采取费用报销预算控制、节能降耗错峰用电，无预算不开支、超指标问责减薪，以量计资变以效益计资，节假日封车入库等措施，对目标成本进行全方位钢性管控，倒副企业穷尽一切办法挖潜降耗增效。

 

    自2013年深入推行全面预算管理以来，华蓥山广能集团公司原煤吨煤制造成本逐年下降：2014年吨煤制造成本比2013年下降26.35元/吨，减幅10.87%，2015年吨煤制造成本比2014年下降35.21元/吨，减幅16.30%。2015年，公司材料费比预算下降51%，同比下降59%；电费比预算下降37%，同比下降35%；人工成本比预算下降33%，同比下降47%；“六费”比预算下降35%，同比下降48%；其他可控费用比预算下降37%，同比下降56%。

 

    该公司绿水洞煤矿强化机关“七费”和基层连队成本预算管理，钢性制度执行，严格结果考核，使机关“七费”下降明显：2014年上半年，该矿办公费就与上年同比下降65.71%，差旅费下降15.79%，会议费同比下降25.78%，公务用车同同比下降52.56%；2015年，龙滩煤电公司全面实施“避峰运行”生产用电管理模式，调整主扇叶片角度，当年便节约用电260万度。李子垭煤矿采取多项措施，深挖内潜，加强修旧利废和回收复用，2013年便从深化全面预算管理中尝到甜头：当年该矿共回收复用材料4393万元，修旧利废532.79万元。

 

     2016年上半年，在市场持续低迷、企业自身产量减少、生产成本上升、资金特别困难的情况下，华蓥山广能集团公司通过精测算、细分解，加强运行监控，强化指标考核，仍然在成本费用控制上取得了较好成效，成本费用总额同比下降12.43%，比进度预算下降5.26%。其中，煤炭产品完全成本下降幅度较大，1～5月煤炭产品完全成本较预算减幅11.84%，同比减幅达14.19%。二是非生产性“六费”支出较进度预算减幅31.21%，同比减幅17.5%。三是提质增收效果显著。1～5月商品煤发热量达4857.29千卡/千克，较年度预算目标提高357.29千卡/千克。

本网通讯员：韦清方

编 辑：肖平