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落地生根结硕果 ----川煤芙蓉物资分公司推行全面预算管理工作纪实

煤炭资讯网

2018/5/11 10:03:27 通讯特写

    常言道，凡事预则立，不预则废。全面预算管理是现代化企业不可或缺的重要管理模式。近年来，川煤芙蓉物资分公司作为芙蓉公司“全面预算管理示范单位”，干部职工上下同心，砥砺前行，以抓铁留痕、踏石留印的精神，扎实推进全面预算管理，促进了该公司经营管理、物资管供工作再上新台阶。
         提认识增信心勇于突破旧的管理模式
   长期以来，物资分公司以传统的管理经营模式为主。近年来，在芙蓉公司资金短缺的情况下，该公司承受着巨大的物资保供难风险。面对严峻的形势和艰巨的任务，该公司在芙蓉公司的坚强领导下，坚持以科学发展观为指导，积极推行全面预算管理，进一步理顺管理体制，创新管理方式，提升管理水平，提高管控能力，进而调动各方面积极性，增强员工活力，提升物资保供力，解决物资供应管理中存在的突出问题，保证了芙蓉公司安全、生产、基建物资供给。一是提高了认识，增强了信心。全面预算管理是一项全员参与、全面反映和全过程控制的系统工程，为使全面预算管理有效执行，该公司成立全面预算管理领导小组，对全面预算管理工作的重大事项作出决策，指明方向，保障运行的顺畅；在开展全面预算管理工作阶段，该公司通过QQ工作群、员工微信群、宣传栏、会议等形式向员工介绍全面预算管理相关知识，组织全公司员工进行学习，从认识上认清开展这项工作的重要性，杜绝“搞不搞无所谓”的思想，提高了认识。在推行过程中，该公司首先细化预算，将预算的制度、责任、指标、费用等分解落实到管理的各个部门与个人，使他们具有明确的目标和过程监控；其次，将预算执行情况直接与工资挂钩，奖惩分明，从而使职工与公司形成责权利相统一的责任共同体，调动职工的积极性和创造性，增强了职工对公司健康发展的信心。二是打破了传统的财务管理模式。该公司打破了以往传统的财务管理模式，通过细化全面预算管理基础工作，设立基础账，清晰反映经营中的全部成本和费用项目，把审核数据作为核算依据，由“干了再算”向“算了再干”的现代化管理方式转变，保证核算数据的准确性。三是提升了整体管理水平。该公司实行全面预算管理、对经营收入、经营成本、采管费率、现金净流量、费用控制进行全面预算，把全面预算作为宏观控制目标，分解到各部室，实行年度目标内月底实测、半年评价调整的管理考核方式，对改进劳动工资管理方式、管理考核方式、财务管理方式、物资采购方式、资产管理方式、审计监督方式都发挥着经济杠杆作用，提升了该公司的整体管理水平。
        夯基础强管理，建立健全预算管理体系
   为搞好全面预算管理工作，该公司坚持科学发展观，以夯实基础，强化内部管理为重点，建立健全了各项物资管供、经营管理制度，优化管理机制，明确管理责任，强化管理职能，提高管理质量和效果，实现了预算管理全面控制的目的。一是建章立制，规范运作。为了把全面预算管理落到实处，该公司把提高预算的控制力和约束力作为重点，以规范实施为核心，每个环节都有一套详细的工作制度和流程来保证预算管理工作的实施。在建章立制上，根据预算管理的设计要求，结合实际，制定了全面预算管理流程及说明办法、预算考核管理办法、等规章制度，来保证预算管理工作有章可依、有章可循，切实增强了预算管理的执行力。在规范运作上，为了完成全面预算管理目标，对实施过程中的每一步骤都进行了细化分解，从预算编制、报批、执行、控制、考核、监督等各个阶段都有一套规范标准，环环相扣，层层落实，从公司到预算领导小组办再到各个责任部门、个人，形成一级监督一级、一级对一级负责的责任保证体系。二是强筋健骨，确保实效。预算管理的目的是控制，重心在基层。公司以减亏提效为中心，以成本管理为目标，部室核算为基础，加大了各责任部门的基础管理。在预算设计思路上，要求各个责任部门都要按照公司的总体编制思路，人人有指标、个个会算帐，实现从要管理到会管理的转变。
         勤检查严考核，提高了预算管理质量
   全面预算以过程控制为主，结果控制为辅，在实际工作中，该公司严格落实各项预算制度，严格实施奖惩考核手段，把目标成本、节约目标贯穿于业绩考核预算的全过程中，最终形成全员和全方位的预算管理局面，取得了初步成效。例如在“六费”的管理上，综合部根据预算目标，从严从紧控制各项费用的支出，连续三年使“六费”指标控制在芙蓉公司下达的指标内。在考核管理上，该公司直接考核到部门甚至是班组、单车、单表和人头，减少考核中间环节，既可以提高工作效率也可以通过在考核中反映出来的各项问题掌握第一手的基础资料，为下一年度的预算编制做数据积累。在经营管理上，该公司依据原有的管理手段，进一步细化管理要求，为保证预算数据的真实可靠，各责任部门均设立了基础台账，经营所发生的全部成本和费用项目均在台账中清晰地反映出来，并且每月须经财务等有关部门审核把关后的数据作为核算依据，保证了核算数据的准确性。
         抓巩固求提高，推动预算管理上台阶
   在整个全面预算管理过程中，该公司始终本着“横向到边、纵向到底”的原则，紧贴公司工作实际，统筹安排，整体推进，使全面预算管理工作初步取得了实实在在的效果。一是目标成本意识有了新提升。自开展全面预算管理以来，该公司制定各种措施，强化宣传教育，大讲全面预算管理工作在公司经营管理、物资保供中的现实意义，使全面预算工作深入人心，目标成本意识得到大幅度的提升，全公司要节约、求发展的风气空前好转，比效果、争效益在公司员工中蔚然成风。二是基础管理工作有了新提高。通过全面预算管理工作的实施，该公司形成了一整套行之有效的管理模式，实现了由粗放性管理向精细化管理的转变，在基层编制内容上，重新设计、完善各部门的基础台账和月报、季报、年报三级报表，加强各环节的相互联系。在基层管理制度上，出台了全面预算管理制度，岗位工作规范、经营管理制度汇编等工作制度，从而使管理有章可依，管理更加规范。在管理形式上，通过三级报表的设计和编制，把预算目标层层分解到部门、班组、直至个人，形成了一级监督一级、一级对一级负责。通过三管齐下，使基层管理水平有了较大幅度提高。三是制度建设得到了进一步完善。为了把全面预算管理推向深入，该公司在搞好全面预算的同时，在梳理、整合原有制度的基础上，经过充分调研论证，编印了《责任制汇编》《管理制度汇编》，较好地理顺了公司的内部管理网络，明确了各部门、各岗的工作内容和职责，有力地促进了该公司经营管理、物资保供等各项工作的更好更快发展，极大丰富了预算管理理论，补充了预算管理理念，为全面预算管理在该公司落实生根起到了重要的作用。
   汗水浇开成功花，辛勤换得硕果来。站在新的起点上，物资分公司干部职工决心咬定青山不放松，持之以恒推进全面预算管理，为芙蓉公司扭亏脱困、转型发展再佳绩。

本网通讯员：雷志勇

编辑：肖平

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