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| 徐 婧：我谈财务避险措施之浅见 | |||
| 煤炭资讯网 | 2018/6/1 11:17:27 论文、言论 | ||
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提起财务安全，首先让人想到的就是资金的安全，作为财务资产部,日常离生产一线较远,但是不能说我们就安全了,我们掌管整个公司的资金，这里出了问题会导致公司承受巨大的损失特别对于现在影响项目建设的完成时间。 对于财务部我们现阶段已识别的风险有资金管理风险、涉税风险、债权债务风险、存货及资产管理风险、关联方交易管理风险等。就以上风险我们目前已建立了财务风险管控办法的有:会计档案管理制度；原始凭证、记账凭证、财务报表、总账、明细账及辅助账的及时归档，装订成册，避免发生丢失。资金管理办法；严格执行“集中归集、收支两条线”的资金管理模式,货币资金收入必须及时入账，杜绝账外资金循环；预算管理制度，公司的一切生产经营活动，全部纳入全面预算管理，做到全员参与，全面覆盖，并进行事前预算、事中控制和事后分析相结合的全程监控；固定资产管理制度，正确核算固定资产，确保公司固定资产的安全与完整，对固定资产的增加，由资产资产部进行验收并填制固定资产验收单，由参与验收人员签字确认，相关部门各执一份。盘亏的固定资产，由资产管理部门会同使用部门和财务部门查明原因，明确责任后报单位领导批准，做固定资产减少处理，并对相关人员实行责任追究。 日常业务中我们时刻关注的风险有:在税务方面有关涉税模棱两可的问题及时与税务中介机构和税务所进行沟通,时刻了解税务政策动向。在资金方面做到每周及时做银行余额调节表,及时掌握银行未达账项，从而将问题扼杀在摇篮里。在资产和产权管理方面做到存货每月抽盘每半年全盘,固定资产每季全面盘点,时刻监督存货和资产使用和安全情况。在预算管理方面实施每月损益分析和现金流分析,对预算实行纲性管理。会计档案管理方面,纸质及电子版两套。等等一系列措施架构严密,与会计核算相互呼应,应该是不会出问题的。但是,从历史的角度看我们不能保证不出错误,因为事物是运动着的,今天看似严密的东西明天有可能就出问题。 “图难于其易，为大于其细。天下难事，必做于易；天下大事，必做于细。”日常工作中我们在细微之处着手，把金字塔的底部修筑的牢不可破，将不怕将来的风吹雨动影响到我们，从小事、易事做起，防患于未然。平时在做凭证时，要按法规、制度办事，从基础做起，让一切业务有章可循，不留任何瑕疵在其中。对制度模糊的地方请教领导和会计师事务所的老师，不要把问题留在审计中才发现。正处于基建期的我们，平时的细节中做到规范化，为将来的转固工作减少不必要的工作。因此,我们一定要既重视核算又狠抓财务管理,决不让人为风险出在我们这里，让自己的财务工作提升到与智慧化矿井相匹配的高度。
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