迈过“生存线”，迈向“发展线”，潞安化工集团古城煤矿紧紧围绕省委省政府“32字”要求和集团提出的双“18字”要求，坚持“稳字当头、稳中求进”的总基调，以全方位推动矿井高质量发展为最终目标，深入推进精益思想指导下的“算账文化”，以集团“全面预算—绩效考核—薪酬分配”一体化融合方案为纲，坚持“目标一致、同向发力，横向衔接、纵向贯通”的16字原则，打破原有的管理壁垒，全面推行“全面预算、绩效考核、薪酬分配”一体化融合运行，进一步提升广大员工的执行力、落实力和价值创造能力，为全面提升企业经济效益和内部管控能力培育内生动力。

      修订制度 完善体系保顺畅
      运行一体化融合，全面预算是基础。古城煤矿迅速成立以矿党政为组长的领导小组，明确领导小组及工作组职责，对全面预算管理工作进行全面安排部署，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各系统负责具体组织实施的工作格局。
      为确保全面预算管理体系建设的科学性、系统性、可操作性，由古城煤矿财务部牵头组织开展全面预算管理体系搭建和预算管理制度修订工作。在修订制度过程中，该矿财务部广泛收集资料，认真研读集团相关文件、全面预算管理相关书籍等，经过深入学习研究和梳理，同时通过对标挖潜，借鉴先进企业经验，结合古城实际，不断修改完善，历经学习文件、打好基础，搭建体系、形成草案，多方沟通、征求意见，提交领导小组研究、试运行，继续完善等五个阶段，最终形成与古城发展相符的“13351”全面预算管理体系。
      该体系规定了古城煤矿全面预算管理范围、内容、组织体系及职责分工、工作流程等，按编制对象划分为业务预算和财务预算，将预算体系融入进各个系统、各项工作。根据投产两年来的生产经营情况，以矿井战略发展目标为基础确认预算总目标，制定全年“保底、进取、挑战”三级递进目标，根据组织结构对总目标进行逐级逐层分解，落实到每个环节、每个责任主体之上，以“干前算定政策、干中算看变化、干后算要结果”为执行标准，按照统一预算安排进行年度控制，并通过月度分解目标，分析预实差异，坚持月控制、月考核，最终保证全年目标的完成。

      强化预算 管控升级促变化
      全面预算管理具有全员参与、全方位管理、全过程管控的特点，这些特点决定了预算管理必须在全矿上下各层级、各环节、各方面全面参与的基础上才能完成。因此，在全面预算管理编制上，古城煤矿采用“自上而下、自下而上、上下结合”的流程，覆盖全矿11个系统71个部门和队组，建立了全员、全方位、全过程的综合预算管理体系，实现了财务、精益管理、企管、供应、计划等多个部门的协同联动。
      横向上，从成本费用、安全费用、维简费用、环境治理基金费用、基建费用5个资金渠道和工程费、设备费、材料费、配件费、办公费、维修费、技术服务费、研发费用等8个主要费用方面制定重要举措，对成本和费用进行重点管控，实现利润快速增长。纵向上，从“系统、部室、队组、班组、个人”五个层面开展预算编制，每个层面各有重点、各有目标，个人算“收入”，班组算“浪费”，队组算“收益”，科室算“效能”，矿井算“效益”，做到人人头上有指标，个个肩上有责任。
      无业务不预算，无预算不资金，无成本不可控。把开展的各项业务、各种经营活动都列入预算范围，所有需要花费的资金都有立项、有预算支撑，所有需要产生成本的费用都精准可控，通过全员、全业务、全过程的预算管控，改变了之前业务与财务的分割、财务预算与业务预算没有统一的局面，实现了由“预算就是财务算”到“全面预算、全员奔跑”的转变，为助推企业高质量发展奠定了管理基础。

      善用绩效 正向激励促提升
      该矿制定并下发《古城煤矿绩效考核管理办法》，对现行绩效考核体系进行规范、健全、优化、提升。与以往相比，新办法聚焦本矿全年生产经营目标和重点工作任务，按照“纵向分级、横向分类、专业归口”的考核方式，对全矿所有单位实施“5+4”立体考核方式，“5”即成本责任、利润责任、费用责任、赋能保障和投资管理五个单元，“4”即经营管理、安全环保、党建引领、重点工程（工作）四个维度，并对每个单元的4个方面分配不同的权重系数进行全方位评价，确定绩效考核结果，增强了绩效考核的针对性、导向型和科学性。同时增设“卓越绩效激励”“精益管理项目成果奖”及“年度目标兑现奖励”，形成更加科学合理的约束与有效激励机制，让“考核激励机制指挥棒”充分发挥主导作用，既施加了压力，更带来了活力。
      以价值创造为出发点，以结果运用为支撑点，以薪酬分配为落脚点。完善现有薪酬分配制度，以岗定薪、按绩取酬、薪随岗走，根据全面绩效评价结果，将各单位分为A、B、C、D四个等级，按照制定的奖罚标准刚性考核、刚性兑现，实现薪酬分配差异化，确保广大干部员工清楚工资怎么挣、工作怎么干。同时对全员价值创造进行部门画像和个人画像“两画像”，将其与薪酬分配、选拔任用、评先选优“三挂钩”，实行“月动态评价激励、季定期项目激励、年目标兑现激励”，把工作业绩与“帽子、票子、面子”挂钩，引导干部职工转变意识、转变作风、主动作为、勇于担当，共同盘活古城实力，推动古城煤矿高质量、高效率、可持续发展。
      蹄疾步稳以致远，勇毅笃行谱新篇。半年来，古城煤矿将全面预算管理作为矿井发展上台阶的重点举措，注重综合施治，着力补短板、固底板、锻长板，聚全员协作之力，夯生存发展之基，提经营管理之质，增价值创造之效，源源不断释放企业可持续发展的新活力、创造新价值。

本网通讯员：侯佳琳

编 辑：一鸣